Quanto posso versare nel pilastro 3a?

I dipendenti con una cassa pensione possono dedurre fino al massimo annuo stabilito dal governo federale. Gli indipendenti senza cassa pensione possono dedurre il 20% del reddito netto da attività lucrativa fino a un massimale più elevato. Le cifre di riferimento attuali sono indicate nel calcolatore.

Come viene stimato il risparmio fiscale?

Il tuo versamento viene dedotto dal reddito imponibile, quindi il risparmio approssimativo corrisponde al versamento moltiplicato per la tua aliquota marginale stimata (la percentuale di tasse sull'ultimo franco che guadagnate). Poiché tale aliquota è progressiva e cantonale, la cifra è una stima.

Il pilastro 3a è migliore di investire fuori dal 3a?

Per la maggior parte delle persone, colmare il 3a per primo è efficiente: i versamenti sono deducibili e il capitale è esente dall'imposta sulla sostanza e dall'imposta sul reddito da dividendi mentre risparmiate. La riga di confronto nel calcolatore riflette questo peso fiscale stimato su un conto imponibile.

Il prelievo dal 3a è tassato?

Sì, al momento del prelievo si applica un'imposta unica ridotta sul capitale, separata dal tuo reddito ordinario. Scaglionare i prelievi su più conti e anni tipicamente la riduce. Le cifre qui riportate sono approssimative.

Stipendio e imposte

Calcolatore Pilastro 3a

Il pilastro 3a è il risparmio previdenziale agevolato fiscalmente della Svizzera. I versamenti sono dedotti dal reddito imponibile, quindi parte del pagamento torna sotto forma di un'imposta più bassa. Sposta il cursore del versamento per vedere il risparmio fiscale stimato, il costo reale per te e come il capitale potrebbe crescere fino al pensionamento.

Il tuo versamento

Stato lavorativo

Senza cassa pensioni puoi versare il 20% del reddito netto da attività lucrativa, fino a un tetto più alto.

Versamento annuo 3a

Massimo deducibile per il tuo status nel 2026: CHF 7'258.

La tua situazione

Stipendio annuo lordo

Età attuale

Versa fino all'età di

Cantone

Stato civile

Numero di figli

Imposta di culto

Ipotesi di rendimento

Rendimento atteso nel 3a

Un conto di risparmio 3a rende quasi nulla; una soluzione titoli 3a investe in fondi.

Conto imponibile equivalente: ~3.2%/yr — derivato automaticamente dal tuo rendimento 3a meno una perdita stimata del 0.8% annuo per imposta sulla sostanza e sui dividendi, che il pilastro 3a non paga mentre risparmi.

Risparmio fiscale annuo stimato

CHF 1'497

Versare CHF 7'258 all'anno ti costa effettivamente circa CHF 5'761 — un risparmio stimato del 20.6% di ogni franco versato.

Ogni anno

Costo effettivo annuo

CHF 5'761

Versamento meno risparmio fiscale stimato

Come si arriva al costo effettivo

Versamento annuo: CHF 7'258
Risparmio fiscale stimato: −CHF 1'497
= Costo effettivo: CHF 5'761

Alla fine, a 65 anni

Valore 3a proiettato a 65 anni

CHF 423'347

Dopo 30 anni di versamenti

Totale versato: CHF 217'74030 × CHF 7'258
Crescita degli investimenti: +CHF 205'607+94.4%

Risparmio fiscale totale nel periodo

CHF 44'915

30 × CHF 1'497

In base alla tua situazione attuale (reddito, stato civile, figli), mantenuta invariata per tutto il periodo — non una previsione anno per anno.

Imposta di prelievo stimata

CHF 21'013

Aliquota ridotta per prestazione in capitale al pensionamento — stima approssimativa

Capitale netto dopo l'imposta di prelievo

CHF 402'335

Ciò che tratterrai al pensionamento

Con 3a vs. senza 3a

Entrambe le linee investono lo stesso importo annuo. La linea 3a usa la tua ipotesi di rendimento 3a; la linea di confronto assume lo stesso denaro in un normale conto imponibile — senza deduzione, e con una perdita fiscale approssimativa del 0.8% annuo per imposta sulla sostanza e sul reddito da investimento, quindi cresce a circa 3.2%.

Considerando i CHF 44'915 di imposte risparmiate lungo il percorso e l'imposta di prelievo stimata alla fine, il pilastro 3a risulta circa CHF 77'531 avanti rispetto a l'alternativa imponibile in questo scenario. La sola perdita fiscale approssimativa costa al conto imponibile circa CHF 53'628 di crescita in 30 anni.

La fascia ombreggiata si somma alla linea verde del capitale 3a e rappresenta l'imposta sul reddito che risparmi ogni anno grazie alla deduzione 3a, accumulata nel tempo. Insieme mostrano il tuo vantaggio totale rispetto al conto imponibile: il capitale 3a che cresce più le imposte rimaste in tasca. La fascia è solo a titolo informativo: le proiezioni continuano ad assumere che questo risparmio venga speso, non reinvestito — se investirlo o meno resta una tua scelta.

Cosa significano questi numeri

Il risparmio fiscale deriva dalla tua aliquota marginale (la percentuale di tasse sull'ultimo franco che guadagni) — circa 20.6% in questo scenario. Più alto è il tuo reddito e più alto è il livello fiscale del tuo cantone e comune, più vale un versamento 3a. Poiché la deduzione avviene nell'anno del versamento, il denaro deve arrivare al tuo istituto 3a entro il 31 dicembre.

Il denaro nel pilastro 3a è bloccato fino a circa cinque anni prima dell'età ordinaria di pensionamento, con eccezioni limitate: acquisto dell'abitazione propria, avvio di un'attività indipendente, riscatto nella cassa pensioni o partenza definitiva dalla Svizzera. Questa illiquidità è il prezzo del vantaggio fiscale.

Al momento del prelievo il capitale è tassato una sola volta, separatamente dal resto del tuo reddito e con un'aliquota ridotta. Suddividere i risparmi su più conti 3a e prelevarli in anni diversi generalmente riduce l'imposta finale, perché ogni prelievo è tassato su un importo minore.

Se il tuo 3a debba essere un conto di risparmio o una soluzione titoli dipende soprattutto dal tuo orizzonte temporale. Su 30 anni, la differenza tra 0.5% e 4% all'anno è molto più grande del risparmio fiscale annuo.

La linea di confronto non manca solo della deduzione. Hai impostato una sola ipotesi di rendimento — quella nel 3a. Il tasso fuori dal 3a viene derivato da essa: lo stesso rendimento lordo meno una perdita fiscale stimata del 0.8% annuo, perché un normale conto imponibile paga imposta sulla sostanza (una tassa annua su quanto possiedi) sul saldo ogni anno e imposta sul reddito su dividendi e interessi. Quindi cresce a circa 3.2% invece di 4%. Il capitale del pilastro 3a è esente da imposta sulla sostanza e da imposta sul reddito mentre risparmi, ed è questo il motivo principale per cui il 3a risulta vantaggioso: per la maggior parte delle persone conviene prima riempire il massimo 3a, poi investire il resto al di fuori. Tutte queste cifre sono stime approssimative, non un calcolo fiscale.

Versamento massimo deducibile per dipendenti con cassa pensioni: CHF 7'258 per il 2026.
Senza cassa pensioni (tipicamente indipendenti): 20% del reddito netto da attività lucrativa, fino a un massimo di CHF 36'288.
Il risparmio fiscale è la differenza tra l'imposta stimata con e senza la deduzione, usando lo stesso modello approssimativo federale, cantonale e comunale del calcolatore dello stipendio.
Questo risparmio è calcolato sulla tua situazione attuale — reddito, stato civile e numero di figli inseriti — e proiettato in modo lineare per tutta la durata della simulazione. Non tiene conto di future variazioni di reddito o di carriera, né del fatto che le deduzioni per i figli cessano quando questi diventano maggiorenni o terminano gli studi.
Si presume che il risparmio fiscale venga speso, non reinvestito — quindi la proiezione è prudente. I versamenti si presumono effettuati una volta all'anno all'inizio dell'anno.
Si assume un rendimento costante ogni anno. I mercati reali fluttuano, e un conto di risparmio 3a rende oggi molto meno di una soluzione d'investimento 3a.
L'imposta di prelievo al pensionamento è una stima approssimativa: i cantoni tassano il capitale del pilastro 3a separatamente con un'aliquota ridotta, e scaglionare i prelievi su più anni generalmente la riduce.
Il conto di confronto presuppone che tu investa lo stesso importo di tasca tua in un normale conto imponibile, senza alcuna deduzione. Il suo rendimento non è impostato separatamente: è il tuo rendimento 3a meno una perdita fiscale annua stimata.
Quella perdita fiscale è di circa 1% all'anno: circa 0% di imposta sulla sostanza sul saldo più l'imposta sul reddito su un rendimento ipotizzato del 2% da dividendi o interessi a un'aliquota marginale tipica. Il capitale del pilastro 3a non paga né imposta sulla sostanza né imposta sul reddito mentre risparmi, motivo per cui il 3a è mostrato come più vantaggioso.
La perdita fiscale è un'approssimazione unica e mediata, non un calcolo fiscale: l'imposta sulla sostanza reale è progressiva, specifica per cantone e comune e si applica solo oltre le franchigie esenti, e i guadagni di capitale privati svizzeri sono generalmente esenti da imposta.
Non modellati: costi e commissioni di prodotto, regole sul prelievo anticipato, più conti 3a, riscatti di anni LPP, o l'effetto fiscale di un'ipoteca.

Queste sono stime approssimative a scopo educativo — non consulenza fiscale o finanziaria.

I risparmi fiscali e le imposte di prelievo dipendono dal tuo cantone, comune, reddito complessivo e deduzioni, e da regole che cambiano nel tempo. Verifica qualsiasi cifra con la tua amministrazione fiscale cantonale o un consulente qualificato. I tuoi dati restano nel tuo browser.

Correlato: consigli per scegliere un 3aNon tutti i prodotti del pilastro 3a sono uguali. Leggi le brevi note sulle polizze 3a assicurative, sulle fondazioni 3a a basso costo e sui costi da controllare.

Quanto posso versare nel pilastro 3a?: I dipendenti con una cassa pensione possono dedurre fino al massimo annuo stabilito dal governo federale. Gli indipendenti senza cassa pensione possono dedurre il 20% del reddito netto da attività lucrativa fino a un massimale più elevato. Le cifre di riferimento attuali sono indicate nel calcolatore.
Come viene stimato il risparmio fiscale?: Il tuo versamento viene dedotto dal reddito imponibile, quindi il risparmio approssimativo corrisponde al versamento moltiplicato per la tua aliquota marginale stimata (la percentuale di tasse sull'ultimo franco che guadagnate). Poiché tale aliquota è progressiva e cantonale, la cifra è una stima.
Il pilastro 3a è migliore di investire fuori dal 3a?: Per la maggior parte delle persone, colmare il 3a per primo è efficiente: i versamenti sono deducibili e il capitale è esente dall'imposta sulla sostanza e dall'imposta sul reddito da dividendi mentre risparmiate. La riga di confronto nel calcolatore riflette questo peso fiscale stimato su un conto imponibile.
Il prelievo dal 3a è tassato?: Sì, al momento del prelievo si applica un'imposta unica ridotta sul capitale, separata dal tuo reddito ordinario. Scaglionare i prelievi su più conti e anni tipicamente la riduce. Le cifre qui riportate sono approssimative.