Quanto si risparmia di tasse con il pilastro 3a

Ogni franco versato sul 3a viene sottratto dal reddito imponibile. Non paghi imposte su quel denaro né mentre cresce: niente imposta sul reddito degli investimenti, niente imposta sulla sostanza.

Le imposte arrivano solo al prelievo, di regola al pensionamento, con un'aliquota separata e ridotta. Il vantaggio è doppio: paghi meno oggi e, nella maggior parte dei casi, meno anche domani.

Se sei dipendente con cassa pensione, il massimo versabile è 7'258 CHF all'anno. Se sei indipendente senza cassa pensione, puoi versare fino al 20% del reddito netto, al massimo 36'288 CHF.

Il versamento conta per l'anno fiscale in cui arriva sul conto: l'ultimo giorno utile è di regola fine dicembre. Chi versa a gennaio per l'anno prima ha perso l'occasione.

Il risparmio dipende dalla tua aliquota marginale, cioè la percentuale di imposta sull'ultimo franco guadagnato. Con un reddito imponibile di 90'000 CHF, in molti cantoni questa aliquota è intorno al 25-30%.

Versando il massimo di 7'258 CHF, il risparmio è quindi nell'ordine di 1'800-2'200 CHF all'anno. Nei cantoni a fiscalità leggera è meno, in quelli più pesanti può essere di più.

In vent'anni di versamenti massimi, il solo risparmio fiscale accumulato può superare i 40'000 CHF — senza contare la crescita del capitale investito.

Il denaro resta vincolato fino al pensionamento, con eccezioni: acquisto di abitazione propria, avvio di un'attività indipendente o partenza definitiva dalla Svizzera.

Al prelievo il capitale è tassato separatamente dagli altri redditi. Chi ha più conti 3a e li preleva in anni diversi riduce la progressione: la legge federale non pone un limite al numero di conti, ma alcuni cantoni applicano regole proprie.

Infine: il 3a conviene se il conto o la fondazione ha costi bassi. Una polizza assicurativa 3a, per esempio, trattiene spesso una parte importante dei primi anni in costi di acquisizione.