Combien d'impôts économises-tu avec le 3e pilier ?

Chaque franc versé sur le 3e pilier est soustrait du revenu imposable. Tu ne paies pas d'impôt sur cet argent pendant qu'il fructifie : ni impôt sur le revenu des placements, ni impôt sur la fortune.

L'impôt n'arrive qu'au retrait, en principe à la retraite, à un taux séparé et réduit. L'avantage est double : tu paies moins aujourd'hui et, dans la plupart des cas, moins demain aussi.

Si tu es salarié avec caisse de pension, le maximum est de 7'258 CHF par an. Si tu es indépendant sans caisse de pension, tu peux verser jusqu'à 20% du revenu net, au maximum 36'288 CHF.

Le versement compte pour l'année fiscale où il arrive sur le compte : le dernier jour utile est en général fin décembre. Verser en janvier pour l'année précédente, c'est trop tard.

L'économie dépend de ton taux marginal d'imposition, c'est-à-dire le pourcentage d'impôt sur le dernier franc gagné. Avec un revenu imposable de 90'000 CHF, ce taux est d'environ 25-30% dans de nombreux cantons.

En versant le maximum de 7'258 CHF, l'économie est donc de l'ordre de 1'800 à 2'200 CHF par an. Dans les cantons à fiscalité légère c'est moins, dans les plus lourds ça peut être plus.

Sur vingt ans de versements maximum, la seule économie fiscale accumulée peut dépasser 40'000 CHF — sans compter la croissance du capital investi.

L'argent reste bloqué jusqu'à la retraite, avec des exceptions : achat d'un logement en propriété, début d'une activité indépendante ou départ définitif de Suisse.

Au retrait, le capital est imposé séparément des autres revenus. Avoir plusieurs comptes 3a et les retirer sur des années différentes atténue la progression : le droit fédéral ne limite pas le nombre de comptes, mais certains cantons appliquent leurs propres règles.

Enfin : le 3e pilier vaut la peine si le compte ou la fondation a des coûts bas. Une police d'assurance 3a, par exemple, retient souvent une part importante des premières années en frais d'acquisition.