Salaire & impôts
Calculateur pilier 3a
Le pilier 3a est la prévoyance à titre privé fiscalement privilégiée en Suisse. Les versements sont déduits de votre revenu imposable, de sorte qu'une partie du montant revient sous forme d'une facture d'impôt réduite. Déplacez le curseur du versement pour voir l'économie d'impôt estimée, le coût réel pour vous, et la croissance possible du capital jusqu'à la retraite.
Économie d'impôt annuelle estimée
1 497 CHF
Verser 7 258 CHF par an vous coûte effectivement environ 5 761 CHF — une économie estimée de 20,6% sur chaque franc versé.
Coût effectif par an
5 761 CHF
Versement moins économie d'impôt estimée
Valeur 3a projetée à 65 ans
423 347 CHF
Après 30 années de versements
Croissance d'investissement estimée
205 607 CHF
Sur 217 740 CHF de versements
Total des impôts économisés sur la période
44 915 CHF
30 × 1 497 CHF
Impôt de retrait estimé
21 013 CHF
Taux réduit au versement en capital à la retraite — estimation approximative
Capital net après impôt de retrait
402 335 CHF
Ce que vous garderiez à la retraite
Avec 3a vs sans 3a
Les deux courbes investissent le même montant annuel. La courbe 3a utilise votre hypothèse de rendement 3a ; la courbe de comparaison suppose le même argent sur un compte imposable ordinaire — sans déduction, et une érosion fiscale annuelle approximative de 0,8% pour l'impôt sur la fortune et sur les revenus de placement, ce qui donne une capitalisation d'environ 3,2%.
En comptant les 44 915 CHF d'impôt économisés en cours de route et l'impôt de retrait estimé à la fin, le pilier 3a se retrouve environ 77 531 CHF en avance sur l'alternative imposable dans ce scénario. La seule érosion fiscale coûte au compte imposable environ 53 628 CHF de croissance sur 30 ans.
Ce que signifient ces chiffres
L'économie d'impôt provient de votre taux marginal d'imposition — environ 20,6% dans ce scénario. Plus votre revenu et le niveau d'imposition de votre canton et de votre commune sont élevés, plus un versement au 3a vaut la peine. Comme la déduction s'applique l'année du paiement, l'argent doit arriver chez votre institution 3a avant le 31 décembre.
L'argent placé dans le pilier 3a est bloqué jusqu'à environ cinq ans avant l'âge ordinaire de la retraite, avec des exceptions limitées : achat d'un logement propre, passage à l'indépendance, rachat dans la caisse de pension, ou départ définitif de Suisse. Cette illiquidité est le prix de l'avantage fiscal.
Au versement, le capital est imposé une fois, séparément de vos autres revenus et à un taux réduit. Répartir votre épargne sur plusieurs comptes 3a et les retirer sur des années différentes permet généralement de réduire cette facture fiscale finale, car chaque retrait est imposé sur un montant plus faible.
Le choix entre un compte d'épargne 3a ou une solution de placement dépend surtout de votre horizon. Sur 30 ans, la différence entre 0,5% et 4% par an est bien plus importante que l'économie d'impôt annuelle.
La courbe de comparaison ne fait pas que manquer la déduction. Vous ne définissez qu'une seule hypothèse de rendement — celle du 3a. Le taux hors 3a en est dérivé : le même rendement brut moins une érosion fiscale annuelle estimée de 0,8%, car un compte imposable ordinaire paie l'impôt sur la fortune sur son solde chaque année et l'impôt sur le revenu sur les dividendes et intérêts. Il capitalise donc à environ 3,2% au lieu de 4%. Le capital du pilier 3a est exonéré d'impôt sur la fortune et d'impôt sur le revenu pendant l'épargne, ce qui explique principalement l'avance du 3a : pour la plupart des gens, il est judicieux de d'abord remplir le maximum 3a, puis d'investir le reste en dehors. Tous ces chiffres sont des estimations approximatives, pas un calcul fiscal.
Hypothèses utilisées
- Versement maximal déductible pour les salariés avec caisse de pension : 7 258 CHF pour 2026.
- Sans caisse de pension (généralement indépendants) : 20% du revenu net de l'activité lucrative, plafonné à 36 288 CHF.
- L'économie d'impôt correspond à la différence entre votre facture fiscale estimée avec et sans la déduction, selon le même modèle approximatif fédéral, cantonal et communal que le calculateur de salaire.
- L'économie d'impôt est supposée être dépensée, pas réinvestie — la projection est donc prudente. Les versements sont supposés effectués une fois par an, en début d'année.
- Le rendement est supposé constant chaque année. Les marchés réels fluctuent, et un compte d'épargne 3a rapporte actuellement bien moins qu'une solution de placement 3a.
- L'impôt de retrait à la retraite est une estimation approximative : les cantons imposent le capital du pilier 3a séparément à un taux réduit, et échelonner les retraits sur plusieurs années le réduit généralement.
- Le compte de comparaison suppose que vous investissez le même montant net dans un compte imposable ordinaire, sans aucune déduction. Son rendement n'est pas fixé séparément : il correspond à votre rendement 3a moins une érosion fiscale annuelle estimée.
- Cette érosion fiscale est d'environ 1% par an : environ 0% d'impôt sur la fortune sur le solde plus l'impôt sur le revenu sur un rendement de dividendes ou d'intérêts supposé de 2% à un taux marginal typique. Le capital du pilier 3a ne paie ni impôt sur la fortune ni impôt sur le revenu pendant l'épargne, ce qui explique pourquoi le 3a apparaît plus avantageux.
- L'érosion fiscale est une approximation unique combinée, pas un calcul fiscal : l'impôt sur la fortune réel est progressif, propre à chaque canton et commune, et ne s'applique qu'au-delà de franchises, et les gains en capital privés suisses sont généralement exonérés.
- Non modélisés : frais et coûts de produits, règles de retrait anticipé, comptes 3a multiples, rachats d'années LPP, ou effet fiscal d'une hypothèque.
Ce sont des estimations approximatives à but éducatif — pas des conseils fiscaux ou financiers. Les économies d'impôt et l'impôt de retrait dépendent de votre canton, de votre commune, de votre revenu total et de vos déductions, ainsi que de règles qui évoluent dans le temps. Vérifiez les chiffres auprès de votre administration fiscale cantonale ou d'un conseiller qualifié. Vos données restent dans votre navigateur.
Voir aussi : astuces pour choisir un 3aTous les produits du pilier 3a ne se valent pas. Lisez les notes courtes sur les polices 3a liées à l'assurance, les fondations 3a à bas coût et les frais à vérifier.Questions fréquentes
Réponses courtes aux questions les plus fréquentes sur ce calculateur.
- Combien puis-je verser au pilier 3a ?
- Les salariés avec caisse de pension peuvent déduire jusqu'au maximum annuel fixé par la Confédération. Les indépendants sans caisse de pension peuvent déduire 20% du revenu net de l'activité lucrative jusqu'à un plafond plus élevé. Les chiffres de référence actuels sont indiqués dans le calculateur.
- Comment l'économie d'impôt est-elle estimée ?
- Votre versement est déduit du revenu imposable, donc l'économie approximative correspond à votre versement multiplié par votre taux marginal d'imposition estimé. Ce taux étant progressif et cantonal, le chiffre est une estimation.
- Le pilier 3a est-il préférable à un investissement hors 3a ?
- Pour la plupart des gens, remplir d'abord le 3a est efficace : les versements sont déductibles et le capital est exonéré d'impôt sur la fortune et d'impôt sur le revenu des dividendes pendant l'épargne. La courbe de comparaison du calculateur reflète cette érosion fiscale estimée sur un compte imposable.
- Le retrait du 3a est-il imposé ?
- Oui, au retrait un impôt réduit unique en capital s'applique, séparément de votre revenu ordinaire. Échelonner les retraits sur plusieurs comptes et années le réduit généralement. Les chiffres ici sont approximatifs.